I dag gäller lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (PTL). Den innehåller ingen allmän gräns för kontantbetalningar. Från den 10 juli 2027 gäller EU:s penningtvättsförordning AMLR, förordning (EU) 2024/1624, direkt i Sverige. Artikel 80 inför då en gräns för stora kontantbetalningar i hela EU. Regeringens promemoria Fi2026/01654 innehåller förslag om hur gränsen ska tillämpas i Sverige. Någon proposition finns ännu inte.
Vad säger artikel 80 AMLR?
Artikel 80.1 lyder: "Personer som handlar med varor eller tillhandahåller tjänster får endast godta eller göra en kontantbetalning upp till ett belopp på 10 000 EUR eller motsvarande i nationell eller utländsk valuta, oavsett om transaktionen utförs vid ett tillfälle eller flera tillfällen som förefaller ha samband."
Tre saker att notera:
- Både att ta emot och att göra. Gränsen gäller när ni tar emot kontanter och när ni betalar ut dem.
- Uppdelade betalningar räknas samman. Flera betalningar som förefaller ha samband räknas som en transaktion.
- Valutan spelar ingen roll. Beloppet gäller motsvarande värde i svenska kronor eller annan valuta.
Med kontanter avses kontanta medel enligt förordning (EU) 2018/1672 (art. 2.1.43 AMLR).
Vem gäller kontantgränsen för?
Gränsen gäller "personer som handlar med varor eller tillhandahåller tjänster". Den är alltså inte begränsad till ansvariga enheter enligt artikel 3. Promemorian skriver att kontantförbudet även gäller andra företag än kontanthandlarna (avsnitt 13.2, s. 521) och att de som omfattas är "företag som handlar med varor eller tillhandahåller tjänster" (avsnitt 13.2.1, s. 523).
Det innebär att en redovisningsbyrå, en advokatbyrå eller en fastighetsmäklare som tar betalt för sina tjänster omfattas på samma sätt som en butik.
Vilka undantag finns?
Enligt artikel 80.4 gäller gränsen inte för:
- betalningar mellan fysiska personer som inte agerar i sin yrkesutövning
- betalningar eller insättningar som görs i lokaler som tillhör kreditinstitut, utgivare av elektroniska pengar och betaltjänstleverantörer
Betalningar och insättningar i bankens eller betaltjänstleverantörens lokaler som ligger över gränsen ska i stället rapporteras till finansunderrättelseenheten, inom de tidsfrister som enheten bestämmer (art. 80.4 andra stycket).
Om andra betalningsmedel än sedlar och mynt inte finns att tillgå på grund av force majeure, får en medlemsstat tillfälligt avbryta tillämpningen av gränsen och ska då underrätta kommissionen (art. 80.7). Promemorian föreslår att regeringen ska få besluta om det (avsnitt 13.3, s. 531).
Får Sverige ha en lägre gräns?
Ja. Medlemsstaterna får anta lägre gränser efter samråd med Europeiska centralbanken (art. 80.2). Nationella gränser som redan låg under 10 000 euro fortsätter att gälla, och skulle anmälas till kommissionen senast den 10 oktober 2024 (art. 80.3).
Promemorian konstaterar att Sverige inte har något sådant befintligt kontantförbud (avsnitt 13.1, s. 517). Den redovisar argument för en lägre gräns. Enligt promemorian rekommenderar Riksbanken i sin betalningsrapport för 2026 en högsta beloppsgräns vid kontantköp i handeln på 10 000 kronor. Promemorian nämner också lägre gränser i bland annat Danmark, Grekland, Spanien, Italien och Slovenien (s. 518).
Promemorians bedömning är ändå att möjligheten att sänka gränsen inte bör utnyttjas: "Det innebär då att gränsen för kontanta betalningar blir 10 000 euro." (s. 518). Ett skäl som anges är att kontanthandlarna föreslås vara kvar som ansvariga enheter, och att de två gränserna behöver förhålla sig till varandra.
Kommissionen ska senast den 10 juli 2030 rapportera om behovet av att anpassa gränsen (art. 88 d).
Vad händer vid en överträdelse?
AMLR kräver att medlemsstaterna vidtar lämpliga åtgärder, inklusive sanktioner, mot den som i sin yrkesutövning misstänks bryta mot gränsen (art. 80.5). Sanktionerna ska stå i proportion till hur allvarlig överträdelsen är (art. 80.6).
Promemorian föreslår följande:
| Fråga | Förslag eller bedömning i promemorian |
|---|---|
| Brott? | Nej. Överträdelser bör inte utgöra brott (avsnitt 13.1, s. 517 och 519–520) |
| Sanktion | Sanktionsavgift beslutad av tillsynsmyndigheten (avsnitt 13.2.2, s. 526) |
| Fysisk person | Lägst 10 000 och högst 30 000 kronor |
| Juridisk person | Från lägst 20 000 till högst 240 000 kronor, i fyra nivåer efter omsättning |
| Flera överträdelser | En gemensam avgift, högst två gånger det högsta beloppet |
| Tillsyn | Regeringen bestämmer myndighet. Promemorian bedömer att länsstyrelserna i Skåne, Stockholms och Västra Götalands län bör ha uppgiften (avsnitt 13.2, s. 520) |
| Befogenheter | Förelägganden som får förenas med vite och undersökningar på plats (avsnitt 13.2.1, s. 522) |
Beloppen står i förslaget till ny penningtvättslag, 10 kap. 9–11 §§ (s. 40–41).
Vilken gräns gäller för kundkännedom hos varuhandlare?
Kontantgränsen är inte samma sak som gränsen för kundkännedom. Här är skillnaderna.
I dag enligt PTL
Den som yrkesmässigt handlar med varor är verksamhetsutövare om betalningar i kontanter kan antas uppgå till motsvarande 5 000 euro eller mer (1 kap. 2 § 16 PTL). Åtgärder för kundkännedom ska då vidtas vid kontantbelopp på 5 000 euro eller mer, även när flera transaktioner har samband (3 kap. 6 § PTL).
Från 2027 enligt AMLR
AMLR tar bort varuhandlare som tar emot stora kontantbelopp som egen kategori. Skäl 18 förklarar att de inte längre behöver omfattas, med undantag för handlare med ädla metaller, ädelstenar, andra varor av högt värde och kulturföremål. För de ansvariga enheter som finns kvar gäller:
- enstaka transaktioner på minst 10 000 euro kräver åtgärder för kundkännedom (art. 19.1 b)
- enstaka transaktioner i kontanter på minst 3 000 euro kräver åtminstone att kunden identifieras och att identiteten kontrolleras (art. 19.4 och 20.1 a)
- handlare med ädla metaller, ädelstenar, varor av högt värde och kulturföremål ska också räkna varuleverantören som kund (art. 19.6 a)
Regeln om 3 000 euro gäller inte i länder som har en kontantgräns på högst 3 000 euro (art. 19.4 andra stycket). Promemorian föreslår 10 000 euro.
Enligt promemorians förslag
Promemorian föreslår att kontanthandlarna behålls som ansvariga enheter genom ett nationellt val. Gränsen ska uttryckas i kronor: varuhandlare omfattas om kontantbetalningar kan antas uppgå till motsvarande 55 000 kronor eller mer (avsnitt 5.3.3, s. 226–227). Promemorian tar inte upp regeln om 3 000 euro i artikel 19.4.
| PTL i dag | AMLR från 10 juli 2027 | Promemorian (förslag) | |
|---|---|---|---|
| Allmän kontantgräns | Ingen | 10 000 euro (art. 80.1) | Ingen lägre gräns |
| Varuhandlare som tar emot kontanter | Omfattas från 5 000 euro (1 kap. 2 § 16) | Omfattas inte som egen kategori (skäl 18) | Omfattas från 55 000 kronor |
| Kundkännedom vid kontant enstaka transaktion | 5 000 euro för kontanthandlare (3 kap. 6 §) | Minst identifiering från 3 000 euro (art. 19.4) | Inte kommenterat |
Vad bör ni göra nu?
Praktiska förslag, inte juridisk rådgivning:
- Kartlägg kontantflödena. Finns det betalningar, eller serier av betalningar, som kan närma sig 10 000 euro?
- Inför en spärr i kassan och faktureringen. Rutinen ska fånga uppdelade betalningar som förefaller ha samband.
- Avgör om ni är ansvarig enhet. Handlare med ädla metaller, ädelstenar och varor av högt värde blir ansvariga enheter från 2027. Se Nya verksamheter i AMLR.
- Uppdatera rutinen för kundkännedom. Ansvariga enheter behöver en rutin för kontanta transaktioner från 3 000 euro. Se vår guide till kundkännedom.
- Följ remissen. Gränsen 55 000 kronor och sanktionsavgifterna är förslag.
Samla allt i en kundakt
AKT driver kundkännedomsprocessen och samlar underlag, screening, riskbedömning och beslut i en kundakt med fullständigt revisionsspår. Onboarding, periodisk och händelsestyrd granskning sker i samma akt, och ansvarig person fattar beslutet. Läs mer om plattformen.