I dag gäller lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (PTL). Från den 10 juli 2027 gäller EU:s penningtvättsförordning AMLR, förordning (EU) 2024/1624, direkt i Sverige. Regeringens promemoria Fi2026/01654 föreslår kompletterande svenska regler från samma dag. Någon proposition finns ännu inte, så allt som sägs om promemorian nedan är förslag.
Vem omfattas av penningtvättsreglerna i dag och från 2027?
I dag räknar 1 kap. 2 § PTL upp 24 slags verksamheter. Den som bedriver någon av dem är verksamhetsutövare och ska följa lagen.
Från 2027 heter motsvarande begrepp ansvarig enhet. Enligt artikel 3 AMLR är kreditinstitut och finansiella institut ansvariga enheter. Därtill kommer de fysiska och juridiska personer som räknas upp i artikel 3.3 a–o, "vid utövandet av deras yrkesmässiga verksamhet".
Promemorian betonar att det är aktiviteten som avgör, inte vad företaget kallar sig (avsnitt 5.1, s. 208). Ett och samma företag kan dessutom omfattas av flera kategorier.
Vilka verksamheter är nya i AMLR?
Tabellen visar de kategorier i artikel 3.3 som saknar en egen motsvarighet i 1 kap. 2 § PTL i dag.
| Verksamhet | AMLR | I dag enligt PTL |
|---|---|---|
| Handel med ädla metaller och ädelstenar som regelbunden eller huvudsaklig yrkesverksamhet | Art. 3.3 e | Ingen egen punkt. Omfattas bara som kontanthandlare (1 kap. 2 § 16) |
| Handel med varor av högt värde som regelbunden eller huvudsaklig yrkesverksamhet | Art. 3.3 f | Ingen egen punkt. Omfattas bara som kontanthandlare (1 kap. 2 § 16) |
| Förmedlare av gräsrotsfinansiering | Art. 3.3 h | Nej. Bara leverantörer av gräsrotsfinansieringstjänster (1 kap. 2 § 12) |
| Kreditförmedlare för hypotekslån och konsumentkrediter som inte är kreditinstitut eller finansiella institut | Art. 3.3 k | Ingen egen punkt |
| Aktörer inom investeringsmigration | Art. 3.3 l | Nej |
| Icke-finansiella holdingföretag med blandad verksamhet | Art. 3.3 m | Nej |
| Fotbollsagenter | Art. 3.3 n | Nej |
| Professionella fotbollsklubbar, för vissa transaktioner | Art. 3.3 o | Nej |
Ädla metaller, ädelstenar och varor av högt värde
Ädla metaller och ädelstenar räknas upp i bilaga V, till exempel guld, silver, platina, diamant, rubin, safir och smaragd. Varor av högt värde räknas upp i bilaga IV:
- smycken och guld- eller silversmedsvaror till ett värde över 10 000 euro
- klockor och ur till ett värde över 10 000 euro
- motorfordon till ett pris över 250 000 euro
- luftfartyg och vattenfarkoster till ett pris över 7 500 000 euro
I dag omfattas sådana handlare bara om de tar emot eller betalar ut kontanter på motsvarande 5 000 euro eller mer (1 kap. 2 § 16 PTL). Från 2027 omfattas de oavsett betalningssätt, om handeln är en regelbunden eller huvudsaklig yrkesverksamhet.
Promemorian beskriver gruppen som "lyxvaruhandlare" (avsnitt 5.1.7, s. 217) och bedömer att länsstyrelserna i Skåne, Stockholms och Västra Götalands län bör utöva tillsynen (avsnitt 8.2, s. 272).
Förmedlare av gräsrotsfinansiering
En förmedlare av gräsrotsfinansiering driver en internetbaserad tjänst som för samman projektägare och finansiärer, utan att vara en leverantör enligt förordning (EU) 2020/1503 (art. 2.1.16). Promemorian konstaterar: "I svensk rätt är dessa företag inte föremål för reglering." (avsnitt 5.1.9, s. 219). Promemorian bedömer att Finansinspektionen bör ha tillsynen (avsnitt 8.2, s. 272).
Kreditförmedlare, investeringsmigration och holdingföretag
- Kreditförmedlare (art. 3.3 k). Undantag gäller för förmedlare som agerar under ansvar av en kreditgivare eller annan kreditförmedlare. Enligt promemorian skulle punkten kunna omfatta de större kreditförmedlare som blir tillståndspliktiga från den 20 november 2026 (avsnitt 5.1.12, s. 221).
- Investeringsmigration (art. 3.3 l). Svensk rätt ger inget uppehållstillstånd i utbyte mot investering. Promemorian skriver att det därför inte bör finnas sådana aktörer i Sverige (avsnitt 5.1.13, s. 222).
- Icke-finansiella holdingföretag med blandad verksamhet (art. 3.3 m). Det är ett moderföretag, som inte självt är dotterföretag, med minst ett dotterföretag som är ansvarig enhet enligt artikel 3.3 (art. 2.1.13). Bestämmelsen saknar motsvarighet i PTL (avsnitt 5.1.14, s. 222).
Även vissa finansiella holdingföretag blir nya ansvariga enheter, som finansiella institut (art. 2.1.6 a). Promemorian tar upp detta i avsnitt 5.1.1 (s. 210).
Fotbollsagenter och professionella fotbollsklubbar
För fotbollsagenter och professionella fotbollsklubbar gäller AMLR först från den 10 juli 2029 (art. 90). Klubbarna omfattas bara för transaktioner med investerare, sponsorer, fotbollsagenter eller andra mellanhänder och för spelarövergångar (art. 3.3 o).
Medlemsstaterna får undanta klubbar i högsta divisionen med en årsomsättning under 5 000 000 euro under vart och ett av de två föregående kalenderåren, om risken är bevisat låg (art. 5.1). Promemorian kommenterar inte fotbollen närmare och behandlar inte frågan om undantag (avsnitt 5.1, s. 208, och 5.2, s. 222).
Vilka utvidgningar finns i befintliga kategorier?
- Kulturföremål (art. 3.3 i och j). PTL talar i dag om konstverk (1 kap. 2 § 24). AMLR talar om kulturföremål enligt bilaga I till förordning (EG) nr 116/2009. Promemorian konstaterar att NFT:er och annan modern konst då inte längre omfattas. Den föreslår att handel med andra konstverk ska omfattas på samma sätt, vid 10 000 euro eller mer (avsnitt 5.1.10, s. 220). Artikel 3.3 j gäller frizoner och tullager, men "I dagsläget finns inga frizoner i Sverige." (avsnitt 5.1.11, s. 221).
- Fastighetsbranschen (art. 3.3 d). AMLR omfattar även andra yrkesverksamma som agerar mellanhänder vid fastighetstransaktioner. Promemorian bedömer att det i Sverige i praktiken endast är fastighetsmäklare och fastighetsmäklarföretag (avsnitt 5.1.5, s. 216–217).
Vilka omfattas redan i dag?
Två grupper som ibland beskrivs som nya omfattas redan av PTL:
- Leverantörer av kryptotillgångstjänster. De omfattas av 1 kap. 2 § 13 PTL, enligt promemorian sedan den 30 december 2024 (avsnitt 5.1.1, s. 212). I AMLR ingår de i definitionen av finansiellt institut (art. 2.1.6 i).
- Leverantörer av gräsrotsfinansieringstjänster. De omfattas av 1 kap. 2 § 12 PTL, om företaget är en juridisk person som är etablerad i Sverige. Promemorian beskriver det som ett nationellt val som nu blir gemensamt för hela EU (avsnitt 5.3.1, s. 224).
Vilka faller bort på EU-nivå?
AMLR tar bort varuhandlare som tar emot stora kontantbelopp som egen kategori och ersätter regeln med en gräns för kontantbetalningar (skäl 18). Läs mer i Kontantgränsen i AMLR. Promemorian föreslår att kontanthandlarna ändå ska vara kvar som ett nationellt val, med gränsen 55 000 kronor (avsnitt 5.3.3, s. 226–227).
Promemorian föreslår också att pantbanker ska vara kvar (avsnitt 5.3.2, s. 225). Företag som bara tillhandahåller kontoinformationstjänster blir däremot undantagna igen, eftersom AMLR undantar den betaltjänsten från definitionen av finansiellt institut (avsnitt 5.1.1, s. 210).
Vilka nya grupper föreslår promemorian själv?
Promemorian föreslår två helt nya svenska kategorier (avsnitt 5.3.4, s. 227–228):
- yrkesmässig handel med varor där betalningar i kryptotillgång kan antas uppgå till motsvarande 55 000 kronor eller mer
- utgivning av elektroniska pengar som bara kan användas i ett begränsat nätverk, till exempel presentkort, där betalningar i kryptotillgång kan antas uppgå till motsvarande 5 000 kronor eller mer
Försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av juridiska personer ska enligt förslaget även fortsättningsvis räknas som tjänster till truster eller bolag (avsnitt 5.1.4, s. 214). Det motsvarar 1 kap. 4 § andra stycket 1 PTL i dag.
Vad behöver en ny ansvarig enhet göra?
En ansvarig enhet ska följa hela AMLR, inte bara delar av den. Det innebär bland annat en verksamhetsomfattande riskbedömning (art. 10), kundkännedom enligt artiklarna 19 och 20 och dokumentation av åtgärderna.
För handlare med ädla metaller, ädelstenar, varor av högt värde och kulturföremål räknas även varuleverantören som kund (art. 19.6 a). Handlare med varor av högt värde ska dessutom rapportera vissa försäljningar till finansunderrättelseenheten: motorfordon från 250 000 euro och vattenfarkoster och luftfartyg från 7 500 000 euro, när varan förvärvas för icke-kommersiella ändamål (art. 74.1).
Enligt förslaget ska ansvariga enheter som inte har tillstånd eller liknande registreras hos Bolagsverket. Det gäller även nya ansvariga enheter (avsnitt 6.1.1, s. 237).
Praktiska förslag, inte juridisk rådgivning:
- Avgör om ni omfattas. Gå igenom artikel 3.3 och bilagorna IV och V mot det ni faktiskt säljer eller förmedlar.
- Gör en riskbedömning av verksamheten. Den ska finnas innan kundåtgärderna kan bestämmas.
- Bestäm hur ni gör kundkännedom. Utgå från artikel 20 och vår guide till kundkännedom.
- Planera uppföljningen. AMLR sätter ytterkanter för hur ofta kunduppgifter ska uppdateras. Räkna fram datum med verktyget för granskningsintervall.
- Följ remissen. Det svenska förslaget kan ändras före en proposition.
Samla allt i en kundakt
AKT driver kundkännedomsprocessen och samlar underlag, screening, riskbedömning och beslut i en kundakt med fullständigt revisionsspår. Onboarding, periodisk och händelsestyrd granskning sker i samma akt, och ansvarig person fattar beslutet. Läs mer om plattformen och om branscherna vi stödjer.